Понятие «самозанятый» пришло к нам с принятием соответствующего закона 1 января 2019 года. До этого в России не было специального статуса для людей, которые работали сами на себя. Они могли зарегистрироваться только в качестве индивидуальных предпринимателей.
С появлением нового закона о самозанятости ситуация существенно изменилась. Теперь после оформления статуса нужно платить налог по минимальной ставке в зависимости от типа клиента — 4 и 6%. Также самозанятость допускается совмещать с основной деятельностью. Например, если работаешь официально nail-мастером в салоне красоты, после смены можешь принимать клиентов на дому или в арендованной студии. Подобное совмещение позволит сохранять стаж и получать пособия благодаря трудоустройству, а также без ущерба одновременно вести профессиональную деятельность. Главное, в качестве самозанятого не предоставлять услуги своему же работодателю.
Помимо этого, у такого типа деятельности есть другие преимущества:
- можно работать без кассового аппарата и онлайн-кассы;
- нет необходимости вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность;
- есть возможность получать оплату на свою банковскую карту;
- всё взаимодействие с налоговой осуществляется с помощью приложения «Мой налог», через которое самозанятый формирует чек для передачи покупателю.
Однако, без ограничений тоже не обошлось. Во-первых, максимальный заработок в год не может превышать сумму в 2,4 миллиона рублей (это примерно по 200 тыс. в месяц). Во-вторых, для получения такого статуса подходят не все виды деятельности. К примеру, запрещается заниматься сбытом подакцизных товаров, которые входят в список маркированных, перепродавать имущественные права и товары, добывать и сбывать природные ресурсы. Еще не подходит работа в интересах другого человека: доставка с приемом платежей, при заключении договора комиссии, поручения или агентского.
Самыми же популярными сферами деятельности среди граждан, работающих на себя, являются: IT-сфера, клининговые услуги, сфера красоты, репетиторство, производство кондитерских изделий, а также предоставление информационных услуг, таких как реклама и консалтинг.
Где оформить самозанятость в 2024 году
Чтобы получить статус, не нужно куда-то идти, вручную писать заявление или платить взнос. Всё можно оформить с компьютера либо смартфона: через Госуслуги, веб-кабинет на сайте налоговой, в мобильных приложениях «Мой налог» или своего банка.
Вот первая пошаговая инструкция:
- Войдите в подтвержденный профиль на Госуслугах — подойдет как мобильное приложение, так веб-версия кабинета.
- Перейдите в «Услуги» — «Штрафы Налоги», найдите раздел «Регистрация в качестве самозанятого».
- Проверьте данные паспорта, ИНН, контактный номер, затем подтвердите их.
- Укажите регион, в котором планируете работать. Он будет учитываться при распределении уплаченных налогов.
После отправки электронной заявки ФНС ответит в срок до 5 рабочих дней. Проверить статус обращения можно через Госуслуги, результат будет отображаться там же.
Что касается оформления самозанятости с помощью сервисов налоговой, тут понадобится другая пошаговая инструкция:
- Установите мобильное приложение от ФНС России.
- Зарегистрируйтесь в нем — понадобятся учетные данные от личного кабинета налогоплательщика на сайте nalog.ru или селфи с паспортом.
- Введите свой номер телефона и пароль — он придет в СМС.
- Укажите регион, в котором планируете работать.
Для оформления самозанятости через банк следует подключить услугу или подать заявление в соответствующем разделе личного кабинета. У каждой финансовой организации свои особенности процедуры, уточнить подробную информацию можно на сайте, в контакт-центре или чате.
Со скольки лет можно оформить самозанятость
Получить статус имеют право следующие категории граждан:
- совершеннолетние (п. 1 ст. 21 ГК РФ);
- несовершеннолетние с 16-летнего возраста, если уже работают по трудовому договору либо получили от родителей или опекунов письменное согласие на ведение предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 27 ГК РФ);
- несовершеннолетние с 14-летнего возраста, при наличии нотариального согласия родителей или опекунов (п. 1 ст. 26 ГК РФ).
Как платить налог, сколько платить, зачем платить
С началом эксперимента появился налог на профессиональный доход, или НПД. Он равен 4% при получении платежей от физических лиц, 6% — от ИП и юридических лиц. Хотя размер налога уже является минимальным из возможных, его можно дополнительно снизить до 3% и 4% соответственно за счет компенсации от государства. Единоразовый вычет на сумму 10 000 рублей начислится автоматически при получении статуса самозанятого и будет расходоваться постепенно, пока не получится сэкономить указанную сумму. Уменьшением размера налога будет заниматься налоговая самостоятельно. После ставки станут прежними.
Если статус налогоплательщика НПД совмещать с официальным трудоустройством, доходы от разных видов деятельности будут учитываться отдельно. В этом случае работодатель удержит из заработной платы 13%, а самозанятый с дополнительного заработка уплатит 4% и 6% (или 3% и 4% соответственно).
Обычно предприниматели платят налоги один раз в год, но не в этом случае — НПД нужно платить каждый месяц. Еще есть один важный нюанс: доходы от работы с физическими и юридическими лицами при самозанятости учитываются отдельно в зависимости от информации в чеке. За этим надо тщательно следить. Посмотреть сумму НПД можно после каждой транзакции в приложении или личном кабинете налогоплательщика. Итоговая сумма начислится автоматически в следующем месяце до 12-го числа включительно, а оплатить ее нужно до 28 числа.
Вот как это сделать онлайн, к примеру, с телефона:
- в приложении «Мой налог» напрямую картой своего банка;
- через единый налоговый счет (он же ЕНС) в личном кабинете физлица на сайте ФНС;
- с помощью автоплатежа с банковской карты — деньги будут списываться автоматически с 12 по 16 число каждого месяца.
Уплаченный НПД распределяется в бюджет региона оформления статуса и фонд обязательного медицинского страхования. А вот в пенсионный фонд с него ничего не отчисляется, также самозанятость не засчитывается в трудовой стаж.
Выводы
В целом оформление самозанятости является удобным инструментом ведения небольшого бизнеса. Особенно этот вид налогового режима подходит для граждан, которые работают удаленно или занимаются фрилансом.
Подведем итоги:
Если оформлен официально, можно ли оформить самозанятость?
Да, ограничений со стороны законодательства на этот счет нет. Главное, в этом случае не предоставлять услуги своему же работодателю.
Как оформить самозанятость в 2024 году?
Всё выполняется дистанционно: через Госуслуги, банковское приложение, личный кабинет ФНС. Оформить самозанятость работающий гражданин может там же.
Какой деятельностью нельзя заниматься при самозанятости?
Запрещается заниматься сбытом подакцизных товаров, которые входят в список маркированных, перепродавать имущественные права и товары, добывать и сбывать природные ресурсы. Еще не подходит работа в интересах другого человека: доставка с приемом платежей, при заключении договора комиссии, поручения или агентского.
С какого возраста разрешено становиться самозанятым?
Чтобы получить статус налогоплательщика НПД, нужно соответствовать определенным условиям. С 14 лет для этого требуется нотариально заверенное согласие родителей или опекунов, а с 16 ― достаточно работать по трудовому договору либо иметь письменное согласие от родителей или опекунов на ведение предпринимательской деятельности.
